“加快企业上市步伐，推动邵阳后发赶超”课题调研
——关于邵阳企业上市情况的调查与思考
邵阳市工商业联合会

[内容摘要]：本文在深入调查的基础上，阐述了邵阳企业上市工作开展情况，剖析了邵阳企业上市过程中存在的困难、问题以及深层次原因。分析了加快企业上市步伐与实现邵阳后发赶超的内在联系，提出了加快邵阳企业独立上市的建议和对策，主张从树立新理念入手，注重培育上市后备企业，加强金融证券部门力量，采取过硬措施强力推进企业上市，为推动邵阳后发赶超作出积极贡献。
[关键词]：企业上市  邵阳  发展  后发赶超

　　随着中央应对金融危机“国十条”出台，IPO重启，酝酿11年之久的创业板陆续审批上市，我市中小企业上市迎来了新一轮发展机遇。当前，我市企业独立上市处于攻坚阶段，如何抢抓机遇，尽快实现邵阳企业独立上市零的突破，带动并实现更多本土企业上市，推动邵阳后发赶超是当前摆在我们面前一项极为重要而又亟待研究解决的现实课题。
　　一、我市企业上市的基本情况
　　1、成立了工作机构和领导机构。2003年，我市成立了邵阳地方金融证券办公室，定为副处行政单位，归口市人民政府办公室管理，定编2人。明确了市金融证券办的主要职能：牵头承办企业上市推荐工作；协调、指导上市公司资产重组及兼并收购；对上市公司资本营运提出建议；协助有关部门监督上市公司依法规范运作，依法披露信息；会同有关部门考察、推荐、更换上市公司中代表地方国有股权的董事、监事；负责股份有限公司初审、报省地方金融证券办批准，会同有关综合经济部门按管理权限对全市股份有限公司的增（减）资扩（缩）股、股权结构调整、合并分立等进行审核或审批；监督非上市股份有限公司规范运作和各类股份制企业个人股、法人股股权（股票）转让，参与证券发行工作。为加强对企业上市工作的领导，2008年，我市成立了高规格的企业上市工作领导小组，由市人民政府市长担任组长,常务副市长、分管金融证券的副市长和其他相关领导为副组长，市政府相关副秘书长和有关部门负责人为成员。企业上市工作领导小组成立以来，多次召开专题会议研究我市企业上市工作，帮助解决工作中的实际困难。2008年12月，市委常委、常务副市长周吉平主持召开会议，专题研究广信、维克液压、甾体化工上市前期有关问题，并形成《关于研究维克液压有限公司等三家拟上市公司前期工作有关问题的会议纪要》。市委副书记魏太平、市委常委、副市长周符波亲自协调处理维克液压公司股改过程中的有关问题。2009年9月底，市委副书记魏太平深入广信公司，帮助协调公司“年产1.6万吨特高压变压器纸板和3000台套成型件项目”用地问题，有力地推动了企业上市工作的开展。
　　2、出台了鼓励企业上市的优惠政策。2008年6月，市政府召开专门会议，研究关于鼓励和扶持企业上市的若干意见，一致通过了《邵阳市人民政府关于加快推进企业上市工作的暂行意见》（市政发[2008]20号），明确了设立专项扶持资金、股改纳税补助奖励、股改规费优惠等扶持政策。如规定，上市后备企业在2008年和2009年被确定为拟上市企业的，从上市专项扶持资金中补助每家企业150万元作为前期工作经费，以后年度被确定为拟上市企业的，补助每家企业100万元前期工作经费。同时提出要建立企业上市绿色通道，对重点培育上市的企业在改制、资本运营等过程中涉及各项审批，参照《邵阳市人民政府关于印发邵阳市民营资本投资工业项目审批办证绿色通道实施方案的通知》（市政发[2007]19号）执行，处理涉及拟上市公司有关问题时，在依法依规的前提下加快工作进度，支持企业尽快申报上市，并要求国土、国资、经委、环保、财政、税务、工商、商务等各有关部门各尽其责，全力配合，推动我市企业上市工作开展。
　　3、启动企业上市前期准备工作。
　　一是加强金融证券政策法规的宣传。市金融证券办制作《问鼎资本市场，振兴邵阳经济》幻灯片，深入厂矿企业，广泛宣传发动，解答上市政策，激发企业上市热情。二是加强与中介机构的联系。2008年来，市金融证券办先后与国际国内50多家著名风险投资机构进行联系，在我市企业和风投机构之间搭建沟通合作桥梁。先后有20多家风险投资机构到我市考察洽谈。其中，平安证券、财富摩根等到广信公司洽谈直投，湘投高科等10多家风险投资机构相中维克液压，深圳汇金公司到甾体化工洽谈，湘中制药、神风动力也同样受到一些内投机构追棒。在市金融证券的多方联系和努力推动下，省内一些具有证券从业资格的律师事务所、会计师事务所等中介机构来邵帮助企业进行上市可行性论证，推动企业上市工作开展。三是深入调查摸底。市金融证券办对全市销售收入过亿、利润总额过500万的企业、规模工业企业、各类高新技术企业、国家省市农业产业化龙头企业进行调查摸底，对照国家关于企业上市的标准，认真筛选上市后备企业，并向省申报。经省企业上市领导小组审核，我市甾体化学品公司、新邵广信电绝缘材料公司、邵阳维克液压公司、湘丰特纸等4家企业先后入选省重点上市后备企业资源库。
　　4、企业非独立上市全面铺开。一是参股上市。企业以经营性净资产与其他大公司整体上市。1997年邵阳电源总厂以其所属邵阳蓝宝电源厂全部投入，其经营性净资产折股527万股，占总股本的4.21%，公司为长城信息（原湖南计算机股份有限公司）的全资子公司，该公司是我国镉镍蓄电池行业第一家上市公司。1999年南山牧场以3696万股，参股亚华种业（现为ST亚华），占总股本的13.59%。二是注资上市。通过上市公司注入资产实现上市。如2005年，三一重工注入优质资产组建邵阳三一湖汽，为三一重工的独立子公司，重点生产搅拌车。2009年1—8月，三一湖汽实现销售收入12.22亿元，上缴税金5175万元。今年7月24日，应市委市政府邀请，三一重工董事长梁稳根、执行总裁唐修国、易小刚赴邵洽谈三一湖汽新建年产1.2万吨搅拌车生产基地项目，该项目规划用地800亩，计划在一年内建设一条现代化的专业、高效搅拌车生产线，力争2010年生产搅拌车达6000台以上。目前，上市公司三一重工把搅拌车作为主导产业和重点发展品牌开发生产，做大做强邵阳三一湖汽，致力把搅拌车做成世界品牌，年产值达100亿元。三是收购上市。企业被另一大公司整体收购后，和大公司一起上市。如湖南金鑫黄金集团2007年整体收购新龙矿业，金鑫集团上市参股辰州矿上，占辰州矿业44%股份。上市后，2008年新龙矿业实现销售收入15128.78万元，实现净利润3884.48万元。2009年9月，全国化纤行业龙头企业、上市公司——保定天鹅集团欲收购合力化纤51%的股权，并逐步将其主要生产基地从河北保定向邵阳转移，使合力化纤的生产规模和效益迅速得到提升。目前，双方已基本达成重组协议，合力化纤参股保定天鹅步伐加快。
　　5、企业独立上市取得实质性进展。一是4家企业纳入省重点上市后备企业资源库。甾体化工和广信电绝缘材料公司2008年9月跻身2008年度湖南省重点上市后备企业资源库。2009年4月，甾体化工、广信纸板、邵阳维克液压、湖南湘丰特纸四家企业全部跻身2009年度省重点上市后备企业资源库，成为全省重点上市后备企业。二是进入改制上市程序。甾体化工、广信纸板、维克液压、湘丰特纸先后于2008年2月—2009年6月进入改制上市程序。其中广信、甾体、维克液压于2008年底由中介机构完成尽职调查，达成上市推荐意向，签订了合作协议，支付了首期必要费用，进入实质运作程序，2008年12月31日被市政府正式确认并公布为我市第一批拟上市公司。2009年3月25日，新邵县广信电绝缘材料有限公司完成股改，整体变更为湖南广信工业纸板股份有限公司，注册资本从750万元增加到5170万元。2009年4月甾体化学品有限公司更名为湖南玉新药业有限公司，预计于2009年11月完成股改，实现股份制企业挂牌。三是上市扶持资金逐步到位。2008年11月，甾体化工获省政府扶持上市专项引导资金50万元。2009年9月，湖南广信工业纸板股份有限公司、邵阳维克液压有限公司分别获省财政50万元上市扶持资金。2009年度除长沙外，我市为获得省扶持上市专项资金企业家数最多的市州。同时新邵广信因完成股改，获新邵县政府50万元上市扶持资金。四是上市目标明确。湖南广信拟于明年上半年向中国证监会递交全套创业板上市申报材料。维克液压拟于明年二季度，向中国证监会递交全套创业板上市申报材料。玉新药业拟于明年四季度或2011年申请创业板或中小板上市。湘丰特纸拟于2001年申请中小板上市。
　　二、我市企业上市存在的困难、问题及成因
　　1、思想观念陈旧落后。我市相当一部分职能部门对企业上市认识不到位，认为企业愿不愿上市，取决于企业自身的愿望，企业能不能上市取决于国家证监会是否批准。企业是否愿意上市、企业能否上市都是企业的事，与己无关。部分领导则对企业上市政策研究不够，对企业上市工作关心不多，对企业上市过程中的困难估计不足，面对邵阳企业“散、小、差”的现状，一提及上市更是信心不足。从企业层面来说，存在四“怕”心理：一是怕冒风险。上市前期费用平均在两千万左右，本来企业正处于高速发展期，对资金的渴求十分迫切，上市前期费用需从企业大幅度抽血，可能导致企业流动资金紧张，同时付出了上千万元费用并不能保证百分之百上市，一旦上市失败，数千万元资金就打了水漂，因而不敢上市。二是怕麻烦。企业上市需经过股改，上市辅导、申请上市三个阶段。每个阶段都有数十项任务，还需要协调中介机构、政府部门及证监委，从中介机构入场到提出上市申请就需3年时间，不少企业主怕麻烦、怕折腾而不愿上市。三是怕透明。上市企业要求公开透明，无论是财务秘密、技术秘密，还是经营秘密，几乎无密可保，有的企业担心企业上市后这些资料公布出去后，不利于保持企业过去的竞争优势，因而不想上市。四是怕丢权。非公企业特别有的家族企业，从董事长、总经理到财务总监、销售部长，都是业主本人或其亲属，业主可以“一竿子插到底”，直接左右企业发展。企业上市后必须按《公司法》规范运作，有董事会、股东大会、监事会严格的决策程序和制衡机制，有的业主担心企业上市了，自己指挥就失灵了，因而不谈上市。据对110家规模工业企业抽样调查，明确表示不想上市的企业89家，占80.91%，没有明确意愿的12家，占10.91%，有上市意愿的只有9家，只占8.18%。
　　2、独立上市企业缺失。截至2008年底，我省先后拥有上市公司59家，其中A股主板市场48家，中小板5家，香港H股2家，红筹股3家，新加坡上市公司1家。从地域分布来说，主板48家中，长沙25家，株洲7家，岳阳5家，湘潭3家，郴州2家，常德2家，湘西、张家界、衡阳、怀化等各1家，邵阳与娄底、益阳三地市为湖南现阶段“独立上市公司空白市”。邵阳作为全省人口最多、面积第二的地级大市，无论是按人口、面积，还是按GDP贡献率，邵阳至少应有3家以上独立上市公司。但从我国实施企业上市制度近20年来，我市没有一家独立的上市企业。已纳入全省重点上市企业后备资源库的广信、甾体、维克液压等4家企业今年来上市进度明显放缓，目前还没有一家进入上市辅导。主要原因有三：一是征地不到位。如广信拟征新邵疗养院土地，新上年产1.6万吨特高压变压器纸板和3000台套成型件项目。由于新邵疗养院属省总工会资产，尽管市有关领导、新邵县委政府和广信公司做了大量工作，但收效甚微。甾体化工目前占地面积较小，发展空间受到限制，公司拟在宝庆科技工业园征地扩建新的生产线，但享受不了外来投资企业的地价优惠，因地价较高，而使企业望而却步。二是改制遗留问题处理不到位。如维克液压有限公司，因评估核准问题以及原邵阳液压有限公司债务豁免问题至今没有解决，致使企业股改一直搁浅。广信公司受让原新邵卷烟厂主体资产合法性和有效性问题，至今没有出具相关的文件明确。目前企业虽已改制挂牌，但进入辅导程序的积极性受到挫伤，企业上市步伐明显放缓。湘丰特纸收购隆回纸厂后，财务记帐仍然沿袭隆回纸厂，不符合公司法的规范性要求。三是环境评估问题。玉新药业属于化工和医药行业，上市需获得省级环评和国家环保总局的核查，企业已提出申请，批文尚未落实。
　　3、企业参股上市融资不到位。主要是2000年前参股上市的邵阳电源总厂和城步南山牧场两家企业。进入湘计算机的邵阳蓝宝电源公司盈利能力差，招股说明书上公开承诺的投资没有及时足额到位。进入亚华种业的南山牧场资产盈利能力强，具有高成长性，支撑了亚华种业的主营业务，但招股说明书上公开承诺的投资同样没有及时足额到位。亚华种业公开发行直接融资4.2亿元，上市后至2002年未新增间接融资8.8亿元，融资总额度13亿元，按照亚华种业设立时南山牧场的出资比例分摊，南山牧场应获2.7亿元融资，按《招股说明书》亚华种业应于2001年前完成对南山投资7626万元，具体用于“开发南山草山项目”、“无污染乳制品加工项目”、“开发和改良人工草场6万亩”。但亚华种业由于经营风险，至2002年，亚华种业出现巨额亏损，南山牧场上市融资的希望从此泡汤。2008年，经过数轮谈判，南山牧场只好以所持亚华种业3000万股出售给中兴丰悦公司，变现资金1.146亿元，直接融资1.588亿元。这两个案例在邵阳产生了极为恶劣的负面影响，普遍认为上市公司投资没有章法，不过是追求上市公司经济利益最大化，而置参股企业和弱势股东利益于不顾，极大地挫伤了邵阳企业问鼎资本市场的热情和勇气。自此，邵阳企业对“搭车”上市、参股上市噤若寒蝉，讳莫如深。此后近十年，邵阳没有企业真正关心上市。这两起案例至少说明三个问题：第一，上世纪90年代末我国企业上市工作很不规范，监督很不到位，以至出现了诸如参股企业融资不到位的奇怪现象。第二，邵阳参股企业不善于用《公司法》保护自身合法权益。如南山牧场在股东大会有2310万股权，在董事会有一名副董事长，在监事会里有1名监事。南山牧场有权对公司的经营行为进行监督，提出建议或质询。但南山牧场始终没有很好运用过，以甚还出现南山牧场变成原料和生产基地，南山奶粉被总公司拉到外地销售，城步坐失巨额税源。第三，上市公司同样存在经营风险，能迅速做大做强上市公司很多，但经营不善，出现巨额亏损打“ST”的也同样存在，继续亏损甚至有退市风险，到时公司股票几乎变成了一张废纸，这才是真正风险。
　　4、拟上市企业后备资源不足。1997年至2007年10年间，湖南在核准制以及保荐制度环境下累计在国内主板上市的11家企业，首次公开发行前一年，平均总资产9.63亿元，净资产3.28亿元，主营收入9.42亿元，净利润8016.6万元，净资产收益率21%。从上述数据看，上市的企业上市前规模普遍较大。而邵阳销售收入过亿元的企业2003年11家，2004年13家，2005年12家，2006年23家。其中利润总额过1000万的企业2003年3家，2004年、2005年、2006年6家。中小企业板也要求开业3年以上，最近3年连续盈利，公司股本不少于人民币5000万。只有到2009年，随着创业板的推出，企业上市的条件才有所放低，但要求主业突出、有较高的成长性和较强的核心竞争力。正因为长期以来，企业上市的“高门槛”，使我市很多有成长性企业，由于规模偏小而无缘上市问鼎资本市场。与此同时，保荐机构对中小企业的培育发掘方面，邵阳存在极大劣势。与长沙比，长沙有众多从事投资银行业务的中介机构，邵阳到目前为止还没有一家。由于本土中介机构缺乏，我市有上市潜力的中小企业难以得到良好的培育、引导和服务。市外保荐机构来邵活动较少，出于经济利益最大化考虑，保荐机构有非常明显的地区倾向和规模倾向。倾向于发达地区，忽视欠发达地区，倾向于规模较大的企业，而忽视规模较小的企业。全国目前在一线工作的投资银行人员只有2000人左右，保荐人员不到1000人，这些人基本活跃在沿京广线周边一带发达地区、内陆省会省市及特大型企业。邵阳纳入上市后备库企业只有4家，总量明显偏少。这主要是过去很长一段时间以来发掘不够，培育不够，引导不够，服务不够。
　　5、税收政策曾存在地区差异。对企业而言，给政策就是给利润。很长时间以来，各地为吸引外商投资、留住本土企业，竞相在税收上让利企业，形成恶性竞争。2000年1月11日，国务院颁发了《关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》（国发[2000]2号），规定从2002年1月1日起，除法律和行政法规另有规定者，企业所得税一律按法定税率征收。国发[2000]2号文件取消先征后返税收优惠，指的是取消地方规定的先征后返税收政策，国家确定的优惠政策可以继续保留。国家规定，国务院批准设立的国家高新技术产业开发区内新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年，两年后，减按15%的税率征收所得税。国家级高新技术开发区全国只有54个，湖南只有两个——长沙、株洲。因此，外来投资者特别是大集团、大公司到湖南投产首先自然会考虑长沙、株洲，这就是迄今为止长沙、株洲两市的上市公司在全省占比高达70%的重要原因。当然这项政策后来国家作了重大调整，新政策规定，从2008年元月1日起，国家对高新技术企业重新进行认定，凡认定为高新技术企业的，不管企业落户何处，都享有按15%的税率征所得税优惠。但2008年之前实行的地区差别税率，使得区位条件本来就不优越的邵阳更加缺少对大集团、大公司的吸引力，通过招商引资引入的大企业少，高新技术企业更少，这在一定程度上约制了我市上市后备企业的培育和发展。
　　6、市金融证券办力量薄弱。省政府2000年就成立了“湖南省地方金融证券领导小组办公室”，为正厅行政单位，编制27名，直属省委省政府，主管全省地方金融证券工作。岳阳市地方金融证券办2001年11月成立，为具有行政职能的正处级事业单位，定编16人，常德市地方金融证券办成立于2001年12月，为副处级行政单位，定编11人。娄底市金融证券办成立于2002年，定编18人，每个县金融证券办定编8人。与我省其他市州比，我市金融证券办起步晚，2003年才成立，人员少，仅定编2人，目前因工作需要还聘请1名临时工作人员。经费少，年预算只有几万元，远远满足不了正常的办公开支。由于力量薄弱，严重制约了市金融证券办在引导我市企业上市中相关职能的有效发挥，不利于加快推进我市企业上市工作的开展。
　　三、加快我市企业上市步伐的建议与对策
　　1、树立新的理念。要树立三种新理念：一是要树立抓企业上市就是抓兴工强市，就是抓后发赶超的新理念。实现后发赶超是市委从邵阳实际出发，提出的一项重大战略。实现后发赶超当务之计是抓兴工强市、关键之举也是抓兴工强市。邵阳过去在全省跻身前五强，是因为邵阳有二纺机、棉纺厂、化纤、湘印机、湖汽等一批在全省叫得响的企业支撑！邵阳在全省发展的大格局中排位后移，关键是工业实力的排位后移。目前，邵阳落后在工业，出路在工业，实现后发赶超的希望也在工业。而上市企业是“兴工强市”的引擎，一个一家上市公司都没有的城市不可能是工业强市。长、株、潭、岳这几年发展迅速，除区位优势外，还有一个重要因素是抓住国家启动企业上市的有利契机，大力引进并迅速做大上市企业。因此，无论是借鉴外地经验，还是联系邵阳实际，都必须下大力气抓企业上市，打造兴工强市的“引擎”，带动我市工业腾飞，推动后发赶超目标实现。二是要树立“抓企业上市既是企业的事，更是政府事”的新理念。企业上市，表面看是企业的事，深层次看更是政府的事。因为，从企业有上市意愿到步入上市轨道，离不开政府金融证券部门的培育和引导；从企业改制挂牌进入辅导直至申请上市的全过程来看，每一个阶段都离不政府职能部门的配合与支持；从企业上市的后续发展来看，离不开政府上市鼓励政策的扶持和经济环境的优化；从企业上市的成果分享来看，企业上市，固然上市企业股东是直接受益者，但政府是最大的受益者：企业上市获得大量发展资金，促进企业迅猛发展，创造更多的就业岗位，为地方经济发展和社会稳定提供有力的保障，上市企业纳税行为规范，可以为政府持续提供更多的财税收入，上市企业做大做强后，会有更大实力支持社会公益事业。三是要树立风险经营的新理念。企业上市有风险，不上市同样有风险，因为市场经济在某种程度上就是竞争经济，只要竞争存在，就有风险存在。同时风险是“两面牌”，反面是败，正面是成，高风险蕴藏着高收益，事实上上市失败的企业有，上市成功的企业更多。而且从我国企业发展的趋势来看，中国未来优秀的企业大都是上市企业，上市企业将成为“中国制造”在全球占有一席之地的中坚力量。企业更要看到，一旦上市成功，企业可以通过发行股票直接融资，还可通过配股、增发、可转债等多种金融工具实现低成本的持续融资。同时，直接融资不存在还本付息的压力，企业可以投入更多资金用于产品研发，提高企业核心竞争力；企业上市也是对公众投资人进行路演，可以提升企业形象；企业上市可以筹集资金做大企业，做强产业，在创造社会财富的同时，也实现自身财富的增长；上市后，企业可以通过控股，支配数倍于自身的资金，加快企业发展等等。因此，企业一定要克服“四怕”心理，主动融入上市工作，不要停留在“要不要上”、“想不想上”，而是要千方百计去思考“如何创造条件上？”“上市后如何进一步发展”。
　　2、要培育上市后备企业。我市工业企业基本属于中小企业，主板上市门槛较高，在创投板或中小板上市是我市企业上市的最佳选择。2009年3月，我国通过了《创业板IPO管理暂行办法》，规定企业申请上创业板的基本条件：①最近两年连续盈利，最近两年连续盈利累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长不低于30%；②最近一期末净资产不少于2000万元；③发行后股本总额不少于3000万元。对照主板上市条件，申请创投上市“门槛”大大降低。而且经过10多年的呼吁，2009年创投板正式开启，截止2009年8月，全国108家企业递交了创业板上市申请，其中湖南就有爱尔眼科、胜景山河、中科电气等3家企业申请创投上市。创投板的推出为我国广大中小企业实现上市融资、改善治理结构提供了平台，创业板将激活风险投资，为我国高新技术产业的崛起、新型战略产业的培育、经济结构的转型，提供有力的支持。我市企业基本属于中小企业，一定要抓住创业板开启为中小企业上市带来的新一轮发展机遇，抓紧培育并发展一批上市后备企业、拟上市企业，最终通过创投板或中小板上市。一是要做好宣传工作。要继续深入宣传金融证券政策和相关的法律法规，宣传党委政府鼓励企业上市的优惠政策，宣传企业上市中的成功典型。同时建议组织开展“上市公司邵阳行”活动，邀请外地上市公司到我市考察企业，洽谈项目，上市公司本身就是最现实的宣传，最生动的教材。通过广泛深入的宣传，争取更多的企业主动加入到申请上市行列中来。二是要加强与中介机构的联系。企业上市离不开保荐机构、有证券从业资格的会计事务所、律师事务所等中介机构的参与和支持，要定期不定期组织一批中介机构深入我市有发展前景的企业开展尽职调查，提供可行性论证。鉴于创投板与风险投资的关联性，要加强与国际、国内风险投资机构的联系，力争更多的风投机构来我市考察洽谈，引进创投资本，实现上市融资，做大中小企业。三是要完善、扩大上市后备企业资源库。每年要从注册地在我市的企业中筛选一批符合国家产业政策、科技含量高、产品竞争力强、具有良好发展前景和增长潜力的企业纳入上市后备企业资源库，并确定几家企业重点培育，符合条件的及时纳入拟上市企业资源库。目前可重点关注华鹏食品、宝兴科肥、南方电子、邵东精华农产品公司、湘林人造板公司、伟特家俬、鑫龙玻璃、南方水泥等成长性较强的企业，逐步纳入我市上市后备企业资源库，条件成熟时纳入拟上市企业资源库。
　　3、加快拟独立上市企业上市进程。随着广信公司、甾体化工、维克液压4家企业纳入全省重点上市企业后备库，我市企业独立上市看到了一线曙光。今年来，尽管做了大量工作，但收效甚微，进展缓慢。为此，必须采取更加有力措施，强力推进企业独立上市工作。一是要加强领导，落实责任。要按照“一企一策，分企施策”的原则，每一家拟上市企业，市本级和企业所在地县市区都要成立专门领导小组，明确各自责任，采取“一名领导、一套班子、一抓到底”的措施，强力推进。领导小组要定期听取企业上市工作进展情况汇报，及时研究解决企业上市工作遇到的各种困难和阻力，帮助拟上市企业解决实际问题。二是完善政策，激励企业。完善《邵阳市人民政府关于加快推进企业上市工作的暂行意见》，进一步明确，本土拟上市企业搬迁工业园区新增用地，与外来投资企业享有同等优惠，土地出让金酬情部分返还上市企业。同时建议，股份公司挂牌成立时，需要用盈余公积金及未分利润转增股本，因转增股本而应缴的个人所得税延期至公司上市后再行申报缴纳。三是部门配合，形成合力。企业上市是一项庞大的系统工作工程，需要政府各级职能部门的密切配合。财政部门应按进度补助上市企业前期工作经费及上市成功后的一次性奖励资金。电力部门对拟上市企业优先保证生产经营用电。国土资源部门对企业上市募集资金的投资计划项目，优先办理用地预审，优先保证土地使用计划指标。国资、经委及企业主管部门对拟上市公司涉及改制需出具相关文书、冲减相关债务的应积极办理，不得以任何借口拖延。工商部门对拟上市企业变更为股份有限公司，应优先办理。环保部门对拟上市企业整体建设项目进行规划环境影响评价审批，企业可将规划内的建设项目向环保部门备案后分期建设。监察部门要对服务企业上市的相关部门进行效能监察，严厉查处向拟上市企业索要股份，购买原始股或其他索拿卡要的行为的部门和个人，税务、商务等有关部门要各尽所责，全力配合。四是跟踪督查，确保落实。要对《邵阳市人民政府关于推进企业上市工作的暂行意见》执行情况、《邵阳市人民政府关于研究维克液压等三家拟上市公司上市前期工作有关问题的会议纪要》落实情况，进行专项督查。不管任何单位，不管任何个人，不管以任何名义，变相拖延或人为阻碍企业上市的，发现一起，查处一起，决不姑息，确保政令畅通，真正为拟独立上市企业开辟一条上市“绿色通道”。
　　4、加强金融证券部门力量。地方金融证券部门是指导企业上市的重要职能部门，肩负着对上市后备企业实行分类指导、全过程跟踪服务和对企业上市过程中出现的矛盾和问题及时进行协调解决的重要职能。从某种程度上讲，地方金融证券部门力量配置的强弱，影响甚至决定一个地方企业上市进程的快慢。地方金融证券部门在推动企业上市过程中发挥着其他任何部门无法替代的重要作用。正因为金融证券部门的特殊重要性，在新一轮省政府机构改革中，《中共湖南省委、湖南省人民政府关于湖南省人民政府机构设置的通知》（湘发[2009]16号）明确规定，湖南省人民政府金融工作办公室为省政府直属正厅级行政机构。我市金融证券办起步晚、级别低、偏制紧、经费少，制约了我市企业上市工作。为此建议，在新一轮市政府机构改革中，明确市金融证券办为市政府正处级直属机构，定编7—10人，并在工作经费预算上予以倾斜。同时借鉴江苏、浙江等沿海发达地区县市区设立地方金融证券办的做法，建议在我市邵东、隆回、新邵、武冈等可能催生上市企业的县市设立县（市）地方金融证券工作办公室，以更好地指导县（市）企业上市工作的开展。

课题组成员：
蒋科荣  市工商联主席、市政协副主席（兼）
王建军  市工商联副主席
唐远伟  市工商联党组成员、副处级纪检员
谭  波  市工商联办公室主任
李  英  市工商联办公室副主任

[参考文献]：
1、《解读邵阳企业独立上市缺失》，刘秋月，《资本市场》2007年第3期。
2、中共湖南省委、湖南省人民政府《关于湖南省人民政府机构设置的通知》（湘发[2009]16号）。
3、《为什么要推出企业板》，陈启清，《学习时报》，2009年10月12日第11板。
4、《中华人民共和公司法》。
5、《创业板IPO管理暂行办法》。